금융소득 종합과세 계산

예적금 금리가 오르고 주식 배당 수익이 늘어나면서 금융소득 종합과세 계산법에 대한 관심이 어느 때보다 높습니다. 단순히 세금을 더 내는 것에 그치지 않고 건강보.험료 인상까지 이어질 수 있기 때문인데요. 2026년 현재 적용되는 2,000만 원 기준선과 구체적인 계산 프로세스, 그리고 놓쳐서는 안 될 절세 포인트를 완벽히 정리해 드립니다.

금융소득 종합과세 계산

 

금융소득이 2,000만 원을 초과하면 다른 소득과 합산되어 세 부담이 커집니다. 지금 바로 금융소득 종합과세 계산 구조를 확인하고 미리 대비하세요.

 

금융소득 종합과세 대상과 기준 (2026년 기준)

가장 먼저 확인해야 할 것은 본인의 연간 이자 및 배당소득 합계액입니다.

 

✔️ 판단 기준:

연간 이자소득과 배당소득의 합계가 2,000만 원을 초과하는 경우 대상이 됩니다.

 

✔️ 과세 방식:

2,000만 원까지는 14%로 원천징수되어 분리과세로 끝나지만, 초과분은 다른 소득(근로, 사업 등)과 합산하여 기본세율(6~45%)을 적용합니다.

 

✔️ 주의사항:

비과세 저축(ISA 등)에서 발생한 소득이나 분리과세 신청 상품의 소득은 2,000만 원 계산 시 제외됩니다.

 

 

금융소득 종합과세 계산 단계별 가이드

종합과세는 단순히 금액에 세율을 곱하는 것이 아니라 비교과세 방식을 사용하여 더 큰 금액을 납부하게 됩니다.

 

STEP 1. 금융소득 금액 확정

국내 주식 배당금의 경우 Gross-up(배당가산액) 제도가 적용됩니다. 실제 받은 배당금의 11%를 가산하여 계산한 뒤, 나중에 배당세액공제를 받는 복잡한 과정을 거칩니다.

 

STEP 2. 종합소득금액 합산

확정된 금융소득 중 2,000만 원 초과분과 근로소득, 사업소득, 연금소득 등을 모두 합산합니다.

 

STEP 3. 비교과세 산출

① [2,000만 원 × 14%] + [초과분 및 타 소득 × 기본세율]
② [금융소득 전체 × 14%] + [타 소득 × 기본세율]
위 두 가지 방식 중 더 큰 금액을 산출세액으로 결정합니다.

 

금융소득 종합과세 시 건강보.험료 주의사항

많은 자산가들이 세금보다 더 무서워하는 것이 바로 건강보.험료입니다.

 

✔️ 피부양자 자격 박탈:

금융소득을 포함한 연간 종합소득 합계액이 2,000만 원을 초과하면 건강보.험 피부양자 자격이 박탈되어 지역가입자로 전환됩니다.

 

✔️ 보.험료 산정 포함:

금융소득이 1,000만 원을 초과하면 전체 금액이 건강보.험료 산정 점수에 포함되어 매달 납부하는 보.험료가 크게 오를 수 있습니다.

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q: 해외 주식 배당금도 2,000만 원 기준에 포함되나요?

A: 네, 포함됩니다. 다만 해외에서 이미 납부한 외국납부세액은 종합소득세 신고 시 세액공제를 받을 수 있습니다.

Q: 부부 합산 2,000만 원인가요, 인당 기준인가요?

A: 금융소득 종합과세는 개인별로 판단합니다. 따라서 부부 중 한 명에게 자산이 쏠려 있다면 증여를 통해 명의를 분산하는 것이 절세에 유리합니다.

Q: ISA 계좌 수익은 어떻게 계산되나요?

A: ISA(개인종합자산관리계좌)에서 발생한 수익은 한도 내 비과세이며, 초과분은 9.9%로 분리과세됩니다. 이 수익은 금융소득 종합과세 대상에서 제외되므로 매우 유용한 절세 수단입니다.

Q: Gross-up(배당가산)은 왜 하는 건가요?

A: 법인이 이미 법인세를 낸 이익을 배당하는 것이므로, 개인 단계에서의 이중과세를 조정하기 위해 도입된 제도입니다. 계산 과정은 복잡하지만 최종 세액에서 배당세액공제로 차감됩니다.

 

금융소득 종합과세 계산

 

지금까지 2026년 기준 금융소득 종합과세 계산 및 주의사항을 정리해 드렸습니다. 금융소득이 기준선에 아슬아슬하게 걸쳐 있다면 만기 일자를 조절하거나 ISA와 같은 비과세 계좌를 적극 활용하는 지혜가 필요합니다. 똑똑한 자산 관리로 소중한 수익을 지키시길 바랍니다! 🍀

본 콘텐츠는 정보 제공을 목적으로 작성되었습니다. 개별 소득 구조와 공제 항목에 따라 실제 세액 차이가 클 수 있으므로 신고 전 반드시 국세청 홈택스나 세무 전문가를 통해 확인하시기 바랍니다.