배우자 상속세 면제 한도액

"남편(아내)이 남긴 아파트 한 채, 상속세 폭탄 맞을까 봐 걱정돼요."
결론부터 말씀드리면, 배우자가 살아있고 자녀가 있는 경우 최소 10억 원까지는 상속세가 발생하지 않는 경우가 많습니다. 배우자 상속세 면제 한도액의 구체적인 기준과 계산 방식을 확인해 보세요.

배우자 상속세 면제 한도액

 

가족의 안정적인 미래를 위해 꼭 알아야 할 배우자 상속세 면제 한도액, 핵심만 콕 짚어 정리했습니다. 

 

배우자 상속세 면제 한도액의 기본

상속세에는 여러 공제 제도가 복합적으로 적용됩니다. 배우자가 있을 때의 핵심은 두 가지입니다.

 

✔️ 배우자 상속공제 (최소 5억 ~ 최대 30억)

배우자가 실제 상속받은 금액을 공제해 주며, 재산을 아예 받지 않거나 5억 미만으로 받아도 기본 5억 원은 무조건 공제됩니다.

 

✔️ 일괄공제 (5억 원)

자녀 등 유족이 있는 경우 기본적으로 적용되는 공제액입니다.

 

💡 결론

배우자 공제(5억) + 일괄공제(5억) = 합계 10억 원까지는 상속세 면제가 가능합니다.

 

 

 

 

최대 30억까지 공제받는 조건

재산이 10억 원을 넘는 고액 상속이라면, 배우자가 실제로 얼마를 상속받느냐에 따라 면제 한도가 늘어납니다.

 

• 배우자가 실제 상속받은 금액이 법정상속지분(자녀 1 : 배우자 1.5) 내에 있다면, 최대 30억 원까지 공제받을 수 있습니다.
• 주의사항: 이 혜택을 받으려면 반드시 상속세 신고기한(사망일이 속한 달의 말일부터 6개월) 내에 '상속재산 분할협의'를 마치고 신고해야 합니다.

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1: 자녀 없이 배우자만 있는 경우 면제 한도는 어떻게 되나요?

A: 자녀가 없고 배우자만 단독 상속인인 경우, 일괄공제(5억) 대신 기초공제(2억)와 배우자 공제(최소 5억)가 적용되어 최소 7억 원까지 면제됩니다.

Q2: 사실혼 배우자도 상속세 면제 혜택을 받을 수 있나요?

A: 아니요. 상속세법상 배우자 공제는 민법상 혼인으로 인정되는 법률혼 배우자에게만 적용됩니다. 사실혼 배우자는 상속권 자체가 없으므로 공제도 불가능합니다.

Q3: 10억 미만이면 신고를 아예 안 해도 되나요?

A: 세금은 0원이지만 신고하는 것이 유리할 수 있습니다. 상속받은 아파트의 가액을 신고해두어야 나중에 그 아파트를 팔 때 양도소득세를 줄일 수 있기 때문입니다.

Q4: 상속세 신고 기한은 언제까지인가요?

A: 사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 주소지 관할 세무서에 신고 및 납부해야 합니다.

 

배우자 상속세 면제 한도액

 

지금까지 배우자 상속세 면제 한도액에 대해 알아보았습니다. 세금 문제는 복잡해 보이지만, 기본 공제 10억 원 원칙만 기억해도 큰 불안감을 덜 수 있습니다. 구체적인 절세 전략은 전문가와 상의하여 소중한 재산을 안전하게 지키시길 바랍니다! 🍀

본 콘텐츠는 상속세법에 근거한 일반적인 가이드를 제공하며, 개인의 자산 구성(사전증여 등)에 따라 결과가 달라질 수 있습니다. 정확한 세무 상담은 전문 세무사를 통해 확인하시기 바랍니다.