부동산 증여세율

부동산 가치가 높아지면서 자녀나 배우자에게 미리 자산을 물려주려는 분들이 많아지고 있습니다. 이때 가장 궁금한 것이 바로 '세금을 얼마나 내야 하는가'일 텐데요. 부동산 증여세율은 증여하는 금액(과세표준)이 커질수록 세율도 높아지는 누진세 구조를 가지고 있습니다. 2026년 기준, 최신 증여세율표와 함께 실제 세금이 어떻게 계산되는지, 그리고 절세할 수 있는 포인트는 무엇인지 상세히 정리해 드립니다.

부동산 증여세율

 

증여세는 단순한 비율이 아니라 금액 구간에 따라 달라집니다. 부동산 증여세율과 누진공제액을 활용해 대략적인 세금을 미리 가늠해 보세요.

 

2026년 기준 부동산 증여세율표

증여세는 과세표준(증여가액에서 공제액을 뺀 금액)에 따라 10%에서 최대 50%까지 적용됩니다.

 

과세표준 구간	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	-
1억 초과 ~ 5억 이하	20%	1,000만 원
5억 초과 ~ 10억 이하	30%	6,000만 원
10억 초과 ~ 30억 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

* 산출세액 계산법: (과세표준 × 세율) - 누진공제액 = 증여세 산출세액

 

 

증여세 계산 시 주의해야 할 할증 및 공제

기본 세율 외에도 누구에게 증여하느냐에 따라 세금이 늘어나거나 줄어들 수 있습니다.

 

세대생략 할증 (30~40%):

부모를 건너뛰고 손자녀에게 직접 증여하는 경우, 산출세액의 30%가 할증됩니다. (수증자가 미성년자이고 증여가액이 20억 초과 시 40% 할증)

 

신고세액 공제 (3%):

증여세 신고 기한 내에 자진해서 신고하면 산출세액의 3%를 깎아줍니다. 세액이 클수록 무시할 수 없는 금액이므로 기한 준수는 필수입니다.

 

면제 한도 적용:

배우자 6억, 성년 자녀 5천만 원 등 관계별 공제 한도를 먼저 차감한 금액이 과세표준이 됩니다.

 

실전! 부동산 증여세 계산 예시

예시: 아버지가 성인 아들에게 시가 6억 원 아파트를 증여할 경우

 

1. 과세표준 계산: 6억 원 - 5,000만 원(자녀 공제) = 5억 5,000만 원

 

2. 세율 적용: 5억 초과 구간이므로 30% 세율 적용

 

3. 산출세액: (5억 5,000만 원 × 30%) - 6,000만 원(누진공제) = 1억 500만 원

 

4. 자진신고 공제: 1억 500만 원 × 3% = 315만 원 할인

 

5. 최종 세액: 1억 185만 원

* 채무(담보대출 등)를 함께 넘기는 '부담부증여'를 활용하면 과세표준을 낮출 수 있습니다.

 

부동산 증여세율

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q: 부동산 가액은 공시가격으로 계산하나요?

A: 원칙은 시가(매매사례가액, 감정가액 등)입니다. 아파트처럼 거래가 잦은 경우 유사 단지의 실거래가를 기준으로 평가하므로 주의해야 합니다.

Q: 증여세는 누가 내야 하나요?

A: 증여세는 받는 사람(수증자)이 내는 것이 원칙입니다. 만약 부모가 자녀의 증여세를 대신 내준다면 그 세액만큼 추가 증여로 간주되어 세금이 더 나올 수 있습니다.

Q: 증여세 신고는 언제까지 해야 하나요?

A: 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 예를 들어 2월 10일에 증여받았다면 5월 31일까지 신고해야 합니다.

 

부동산 증여세율

 

지금까지 2026년 최신 부동산 증여세율과 계산 방식에 대해 알아보았습니다. 부동산 증여는 가액 평가 방법과 증여 방식(단순 증여 vs 부담부 증여)에 따라 세금 차이가 수천만 원 이상 날 수 있습니다. 매수 시점보다 증여 시점의 가액이 낮을 때나 향후 가치 상승이 확실할 때 증여를 고려하는 것이 유리합니다. 🍀

본 정보는 일반적인 가이드를 제공하며, 실제 세무 처리는 개별 상황과 법규 해석에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 세액 산출을 위해 전문 세무사와 상담하시기 바랍니다.