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최근 주택 임대 수입에 대한 과세가 강화되면서 많은 분이 부부 공동명의 임대소득세 절세 효과에 관심을 두고 있습니다. 소득을 나누면 세율 구간이 낮아지는 장점이 있지만, 예상치 못한 건강보.험료 추가 부담이라는 '함정'이 기다리고 있기도 한데요. 명의 변경 전 반드시 따져봐야 할 득과 실을 완벽히 정리해 드립니다.
소득은 나누고 세금은 줄이고! 부부 공동명의 임대소득세의 모든 것을 확인해 보세요.
왜 공동명의가 임대소득세에 유리할까?
임대소득세는 '개인별'로 과세하기 때문에 부부 공동명의는 강력한 누진세 완화 효과를 가집니다.
✔️ 소득 분산: 한 사람에게 몰릴 임대 수익을 반으로 나누면 낮은 세율 구간(6% 등)을 적용받을 확률이 높아집니다.
✔️ 기본공제 중복 적용: 소득 금액에서 차감되는 인적 공제나 기본공제를 부부 각각 적용받을 수 있습니다.
✔️ 분리과세 활용: 임대수입 2,000만 원 이하 시 선택 가능한 분리과세(14%)를 적용할 때도 명의가 분산되어 있으면 유리합니다.
주의사항: 건강보.험료와 피부양자 자격
부부 공동명의 임대소득세를 아끼려다 더 큰 '건강보.험료 폭탄'을 맞을 수 있는 핵심 변수입니다.
- 피부양자 탈락 조건: 소득이 없는 배우자가 공동명의로 임대사업자 등록을 할 경우, 단 1원의 사업소득(소득금액 기준)이라도 발생하면 피부양자 자격이 박탈되어 지역가입자로 전환됩니다.
- 비사업자 소득 기준: 임대사업자 등록을 하지 않은 경우에도 임대소득을 포함한 연간 소득이 2,000만 원을 초과하면 피부양자에서 제외됩니다.
따라서 소득이 없는 배우자에게 명의를 줄 때는 절세액과 추가될 건강보.험료를 반드시 비교해봐야 합니다.
주택수에 따른 과세 여부 체크
공동명의 주택이라도 부부 합산 주택수에 따라 과세 대상이 결정됩니다.
| 합산 주택수 | 월세 수입 | 보증금(간주임대료) |
| 1주택 | 비과세 (공시가 12억 초과 제외) | 비과세 |
| 2주택 | 과세 | 비과세 |
| 3주택 이상 | 과세 | 과세 (3억 초과 시) |
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1: 공동명의면 주택수도 각자 1채씩인가요?
A: 임대소득세 판정 시에는 부부를 하나의 세대로 보아 주택수를 합산합니다. 다만, 수입금액이 일정 기준(연 600만 원 이상 등)을 넘는 공동 소유자는 각자의 주택으로 간주될 수 있으니 주의가 필요합니다.
Q2: 2,000만 원 이하인데 꼭 신고해야 하나요?
A: 네, 수입이 2,000만 원 이하더라도 2주택 이상(월세)이거나 3주택 이상(보증금 포함)이라면 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다. 이때 분리과세와 종합과세 중 유리한 것을 선택할 수 있습니다.
Q3: 명의 변경 비용보다 절세액이 클까요?
A: 증여를 통한 명의 변경 시 증여세(6억 원까지 면제)는 없더라도 취득세가 발생합니다. 매년 아끼는 임대소득세와 향후 양도소득세 절감분까지 고려한 장기적인 계산이 필요합니다.
결론적으로 부부 공동명의 임대소득세는 소득 분산을 통한 직접적인 세금 감면 효과는 뛰어나지만, 건강보.험료와 취득세라는 복병이 숨어 있습니다. 특히 2026년 기준으로는 건강보.험료 피부양자 요건이 매우 엄격하므로, 무작정 공동명의를 하기보다 전문가와 함께 시뮬레이션을 해보는 것이 가장 안전합니다. 여러분의 현명한 자산 관리를 응원합니다! 🍀
본 정보는 일반적인 과세 지침을 바탕으로 하며, 개인의 구체적인 상황에 따라 다를 수 있습니다. 상세 상담은 세무사 등 전문가를 통해 진행하시기 바랍니다.
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