연말정산 인적공제 소득기준

연말정산에서 인적공제는 1인당 150만 원의 소득을 차감해주는 가장 큰 절세 항목입니다. 하지만 연말정산 인적공제 소득기준을 잘못 파악하여 소득이 있는 가족을 부양가족으로 올렸다가 나중에 세금을 추징당하는 경우가 매우 많습니다. '연간 소득금액 100만 원 이하'라는 기준이 내 월급이나 매출과 어떻게 다른지 핵심만 요약해 드립니다.

연말정산 인적공제 소득기준

 

누구는 되고 누구는 안 될까? 연말정산 인적공제 소득기준의 명확한 선을 지금 확인해 보세요. 🔍💰

 

기본 원칙: 연간 소득금액 100만 원 이하

인적공제를 받기 위한 소득 요건의 대전제는 부양가족의 '연간 소득금액 합계액'이 100만 원 이하여야 한다는 점입니다. 여기서 '소득금액'은 매출이나 총급여가 아니라, 경비 등을 뺀 '순이익' 개념입니다.

 

✅ 종합소득: 근로, 사업, 연금, 이자, 배당, 기타소득의 합계

 

✅ 퇴직소득: 퇴직금 전체 (100만 원 초과 시 공제 불가)

 

✅ 양도소득: 부동산이나 주식 매매로 발생한 양도차익 (100만 원 초과 시 공제 불가)

* 위 세 가지 소득을 모두 합산하여 100만 원이 넘으면 인적공제 대상에서 제외됩니다.

 

 

 

 

소득 종류별 세부 기준 (근로·사업·연금)

가장 흔한 사례인 근로소득과 사업소득, 연금소득은 계산 방식이 조금씩 다릅니다.

 

📍 근로소득만 있는 경우:

총급여(세전 연봉) 500만 원 이하라면 인적공제가 가능합니다. (근로소득공제를 차감하면 소득금액이 150만 원이지만, 근로소득만 있는 경우에 한해 특별히 인정해줍니다.)

 

📍 사업소득이 있는 경우:

총수입에서 필요경비를 뺀 금액이 100만 원 이하여야 합니다. 학습지 교사, 보.험설계사 등 프리랜서도 해당합니다.

 

📍 연금소득이 있는 경우:

공적연금(국민연금 등)은 연간 총 수령액 약 516만 원 이하여야 소득금액 100만 원으로 산출됩니다. (2002년 이후 불입분 기준)

 

소득으로 치지 않는 '비과세/분리과세' 항목

아래 항목들은 금액이 많아도 인적공제 소득기준 100만 원 합산에서 제외되므로 안심하셔도 됩니다.

 

✔️ 일용근로소득:

건설현장 일용직, 식당 일일 알바 등 일당으로 받는 소득은 분리과세로 끝나기 때문에 얼마를 벌어도 상관없습니다.

 

✔️ 금융소득 2,000만 원 이하:

이자와 배당소득의 합계가 연 2,000만 원 이하라면 분리과세 대상이라 소득기준에 포함되지 않습니다.

 

✔️ 사적연금 1,500만 원 이하:

연금저축이나 IRP에서 받는 연금액이 연 1,500만 원 이하라면 분리과세를 선택할 수 있어 제외 가능합니다.

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q: 부모님이 주식 투자를 해서 수익이 200만 원 났는데 공제되나요?

A: 국내 상장주식 매매 차익은 현재 비과세이므로 상관없지만, 해외 주식이나 비상장 주식으로 100만 원 넘게 벌었다면 양도소득이 발생한 것으로 보아 공제 대상에서 제외됩니다.

Q: 아내가 파트타임으로 월 40만 원씩 벌고 있어요.

A: 연간 총급여가 480만 원(40만 원 × 12개월)이므로, 근로소득만 있다면 총급여 500만 원 이하 요건에 해당하여 인적공제가 가능합니다.

Q: 작년에 퇴직금을 500만 원 받으신 아버지는요?

A: 퇴직소득금액 100만 원을 초과했기 때문에 당해 연도에는 인적공제 대상에서 제외됩니다.

 

연말정산 인적공제 소득기준

 

지금까지 연말정산 인적공제 소득기준에 대해 꼼꼼히 정리해 보았습니다. 나이 요건(만 20세 이하, 만 60세 이상)뿐만 아니라 소득 요건을 정확히 확인하는 것이 추후 과다공제 가산세를 피하는 지름길입니다. 가족들의 소득 종류를 다시 한번 체크해 보시고 현명하게 연말정산을 준비하세요! 🍀

본 콘텐츠는 정보 제공을 목적으로 하며, 실제 공제 여부는 국세청 홈택스의 최신 지침과 개인별 소득 명세에 따라 달라질 수 있습니다.