일용직 소득세 계산

단기 아르바이트나 건설 현장 등에서 일용직으로 근무하게 되면 '내 일당에서 세금은 얼마나 빠질까?'가 가장 궁금하실 겁니다. 일용직은 일반 근로자와 달리 복잡한 연말정산을 하지 않는 대신, 급여를 받을 때 세금을 떼는 것으로 모든 절차가 끝납니다. 특히 일당 15만 원까지는 소득세가 전혀 없다는 사실! 일용직 소득세 계산 공식과 실수령액 확인법을 알기 쉽게 정리했습니다.

일용직 소득세 계산

 

뗴인 세금 돌려받기보다 안 떼이는 게 상책! 일용직 소득세 계산법을 지금 바로 확인해 보세요. 💰👷

 

일용직 소득세 계산 공식

일용직 세금은 [일당 - 15만 원(비과세)]을 기준으로 시작하며, 세율과 세액공제를 차례로 적용합니다.

 

① 과세표준: (일당 - 150,000원)

② 산출세액: 과세표준 × 6% (단일세율)

③ 결정세액: 산출세액 × 45% (근로소득공제 55% 적용 후 남은 금액)

④ 최종세금: 결정세액 + 지방소득세(결정세액의 10%)

 

💡 한 줄 요약:

실제 내는 소득세는 (일당 - 15만 원) × 2.7%에 지방소득세를 더한 약 2.97%라고 이해하시면 편리합니다.

 

 

 

 

일당별 실제 세금 예시 (2026년 기준)

일당이 얼마일 때 소득세가 발생하는지 표로 확인해 보세요.

 

하루 일당	소득세(지방세 포함)	비고
150,000원 이하	0원	완전 비과세
187,000원	999원 → 0원	소액부징수(1,000원 미만 면제)
200,000원	약 1,485원	실질 세율 약 0.7%
250,000원	약 2,970원	-

* 소득세가 1,000원 미만인 경우 징수하지 않는 '소액부징수' 원칙 덕분에 실제로는 약 18만 7천 원까지 세금이 없습니다.

 

놓치기 쉬운 4대 보.험 적용 기준

✔️ 고용보.험 (실업급여):

일용직도 고용보.험은 의무 가입 대상입니다. 급여의 0.9%를 공제하며, 나중에 실업급여 수급을 위한 '피보.험 단위기간' 산정에 포함됩니다.

 

✔️ 국민연금·건강보.험:

한 달에 8일 이상 근무하거나 60시간 이상 일하게 되면 사업장 가입자로 전환되어 건강보.험과 국민연금이 추가로 공제될 수 있습니다. 이 경우 실수령액이 예상보다 줄어들 수 있으니 주의하세요.

 

✔️ 3.3% 프리랜서와 차이점:

일용직은 분리과세로 세금 신고가 끝납니다. 하지만 3.3%를 떼는 사업소득자는 5월에 반드시 종합소득세 신고를 해야 하며, 소득에 따라 세금을 더 내거나 환급받게 됩니다.

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q: 일용직도 연말정산을 해야 하나요?

A: 아니요. 일용직 소득은 '분리과세' 대상이므로 급여를 받을 때 세금 원천징수로 납세 의무가 종결됩니다. 연말정산이나 5월 종합소득세 신고를 할 필요가 없습니다.

Q: 일당 15만 원을 넘으면 무조건 세금을 떼나요?

A: 소득세법상으로는 그렇습니다. 다만, 계산된 소득세가 1,000원 미만이면 징수하지 않기 때문에 실제로는 일당 18만 7천 원 정도까지는 세금을 떼지 않는 경우가 많습니다.

Q: 건설현장 일용직도 계산법이 같나요?

A: 네, 기본적인 소득세 계산법은 동일합니다. 다만 건설 일용직은 퇴직공제부금 적립 여부에 따라 공제 항목이 하나 더 추가될 수 있습니다.

 

일용직 소득세 계산

 

지금까지 일용직 소득세 계산 공식과 주의사항을 알아보았습니다. 내가 땀 흘려 번 일당, 세금 계산법을 미리 알고 있다면 급여 명세서를 볼 때 한결 마음이 편하시겠죠? 오늘 정보가 여러분의 슬기로운 근로 생활에 도움이 되길 바랍니다! 🍀

본 콘텐츠는 일반적인 가이드를 제공하며, 실제 급여 정산은 사업장의 방침이나 4대 보.험 가입 여부에 따라 차이가 있을 수 있습니다.