퇴직연금 수령시 세금

"평생 모은 퇴직금, 세금으로 다 나가면 어쩌죠?"
퇴직금은 받는 방식에 따라 세금의 이름과 세율이 완전히 달라집니다. 특히 2026년부터는 연금 수령의 혜택이 더욱 강조되고 있습니다. 퇴직연금 수령시 세금을 어떻게 설계하느냐에 따라 은퇴 후 생활비가 달라집니다. 지금부터 가장 똑똑한 수령 방법을 공개합니다.

퇴직연금 수령시 세금

 

든든한 노후를 위한 마지막 관문! 퇴직연금 수령시 세금 체계와 절세 포인트를 상세히 알아봅니다. 

 

일시금 vs 연금, 세금 차이 분석

퇴직연금을 한 번에 받느냐, 나누어 받느냐에 따라 적용되는 세금이 다릅니다.

 

1. 일시금 수령 (퇴직소득세)
근속연수와 금액에 따라 세율이 정해지며, 수령 시점에 전액 징수됩니다. 목돈이 생기지만 감면 혜택이 없습니다.

 

2. 연금 수령 (연금소득세)
퇴직소득세를 바로 내지 않고, 연금을 받을 때 퇴직소득세율의 70%(11년 차부터는 60%)만 냅니다. 세금을 30~40% 아낄 수 있는 최고의 방법입니다.

 

퇴직연금 재원별 수령시 세율 (2026년 기준)

내 퇴직연금 계좌에 들어있는 돈의 성격에 따라 세율이 다르게 적용됩니다.

 

재원 구분	적용 세금	세율 (연금 수령 시)
퇴직금 원금	연금소득세	퇴직소득세의 60~70%
본인 추가납입금	연금소득세	3.3% ~ 5.5% (나이별 차등)
운용 수익	연금소득세	3.3% ~ 5.5% (나이별 차등)

* 사적연금(본인 납입금+수익) 수령액이 연간 1,500만 원을 초과하면 종합과세 또는 16.5% 분리과세 중 선택해야 합니다.

 

 

 

 

절세를 위한 수령 전략 3계명

✔️ 10년 이상 나누어 받으세요

연금 수령 기간을 10년 이상으로 설정해야 퇴직소득세 30% 감면 혜택을 온전히 받을 수 있습니다. 11년 차부터는 감면율이 40%로 올라갑니다.

 

✔️ 연간 수령액 1,500만 원 조절

본인이 추가로 넣은 돈과 운용 수익은 연간 1,500만 원 이하로 수령해야 저율과세(3.3~5.5%) 혜택을 유지할 수 있습니다. (퇴직금 원금은 이 한도에 포함되지 않습니다.)

 

✔️ 수령 순서를 기억하세요

국세청은 세금이 없는 돈(세액공제 안 받은 원금) -> 퇴직금 원금 -> 세액공제 받은 돈/수익 순서로 인출되도록 규정하고 있어 별도의 순서 조정은 불필요하지만, 계좌 관리가 중요합니다.

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q: 퇴직금 수령 시 건강보.험료도 나오나요?

A: 현재 기준 퇴직소득(일시금)이나 사적연금에는 건강보.험료가 부과되지 않습니다. 이는 퇴직연금 수령의 큰 장점 중 하나입니다.

Q: 중도 인출하면 세금이 어떻게 되나요?

A: 부득이한 사유(질병, 파산 등)가 아니라면 기타소득세(16.5%)가 부과되어 받은 세액공제보다 더 큰 세금을 낼 수 있으니 주의해야 합니다.

Q: 나이가 많을수록 세금이 줄어드나요?

A: 네, 본인 납입금과 운용 수익에 대한 연금소득세는 70세 미만 5.5%, 80세 미만 4.4%, 80세 이상 3.3%로 나이가 들수록 낮아집니다.

 

퇴직연금 수령시 세금

 

지금까지 2026년 기준 퇴직연금 수령시 세금에 대해 알아보았습니다. 세금은 아는 만큼 보입니다. 퇴직을 앞두고 계신다면 지금 바로 가입하신 증권사나 은행 앱에서 '연금 수령 시뮬레이션'을 실행해 보세요! 🍀

본 콘텐츠는 일반적인 세법 가이드를 제공하며, 개인의 소득 상황과 법령 개정에 따라 실제 세액은 달라질 수 있습니다. 정확한 상담은 금융기관 전문가와 진행하시기 바랍니다.