1가구 1주택 양도소득세 비과세요건

"열심히 돈 모아 마련한 내 집, 팔 때 세금 한 푼이라도 아끼고 싶다면?"
부동산 투자와 자산 관리의 시작과 끝은 결국 '세금'입니다. 특히 대한민국에서 집 한 채를 가진 분들에게 가장 강력한 절세 수단은 바로 1가구 1주택 양도소득세 비과세요건을 채우는 것인데요. 하지만 법이 복잡하고 시기에 따라 조건이 달라져 억울하게 세금을 내는 경우가 많습니다. 2026년 현재를 기준으로, 세금을 아끼는 가장 확실한 요건들을 정리해 드립니다.

1가구 1주택 양도소득세 비과세요건

 

내 집 마련의 마침표는 '비과세'입니다. 1가구 1주택 양도소득세 비과세요건의 핵심 체크리스트를 지금 바로 확인해 보세요. 

 

1세대 1주택 비과세의 기본 정의

비과세란 양도로 인해 발생하는 소득에 대해 국가가 과세권을 포기하는 것을 말합니다. 즉, 일정 요건을 갖춘 1세대가 1주택을 양도할 때 발생하는 이익에 세금을 매기지 않는 것이죠.

 

✔️ 1세대의 범위:

거주자 및 그 배우자가 그들과 동일한 주소에서 생계를 같이하는 가족과 함께 구성하는 집단을 의미합니다.

 

✔️ 비과세 한도:

양도가액 12억 원 이하까지는 전액 비과세가 적용되지만, 12억 원을 초과하는 고가 주택은 초과분에 대해서만 양도소득세가 부과됩니다.

 

 

 

 

반드시 지켜야 할 3대 비과세 요건

1가구 1주택 양도소득세 비과세요건은 크게 '보유'와 '거주' 두 가지로 나뉩니다.

 

요건 항목	세부 기준
보유 기간	주택 취득일로부터 양도일까지 2년 이상 보유
거주 요건	취득 당시 조정대상지역인 경우 2년 이상 실거주 필수
양도 시점	양도일 현재 실제로 1주택만 보유하고 있을 것

* 조정대상지역이 해제된 이후 취득한 주택은 거주 요건 없이 2년 보유만으로도 비과세가 가능합니다.

 

특례 상황: 집이 2채여도 비과세 받는 법

피치 못할 사정으로 2주택이 된 경우에도 1가구 1주택 양도소득세 비과세요건을 인정해 주는 예외 조항이 있습니다.

 

✔️ 일시적 2주택 특례:

신규 주택을 취득한 날로부터 3년 이내에 기존 주택을 팔면 1주택자로 보아 비과세 혜택을 줍니다.

 

✔️ 상생임대인 제도 활용:

임대료 인상폭을 5% 이내로 제한한 '상생임대인' 요건을 갖추면 실거주 2년 요건을 면제받을 수 있는 강력한 혜택이 2026년에도 유효할 수 있으니 꼭 체크하세요.

 

✔️ 혼인 및 노부모 부양:

혼인으로 2주택이 된 경우 합친 날부터 5년, 부모님 봉양을 위해 합친 경우 10년 이내에 먼저 파는 주택은 비과세가 가능합니다.

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q: 양도가액이 13억 원이면 세금을 얼마나 내나요?

A. 비과세 요건을 채웠다면 12억 원까지는 0원이며, 초과분인 1억 원에 대해서만 전체 시세 대비 비율로 계산하여 세금이 나옵니다. 생각보다 세액이 크지 않을 수 있습니다.

Q: '거주' 요건을 채울 때 전입신고만 하면 되나요?

A. 실무적으로는 전입신고뿐만 아니라 실제 거주 여부를 확인합니다. 공과금 납부 내역이나 신용카드 사용지 등을 통해 실제 거주 사실을 입증해야 할 수도 있습니다.

Q: 오피스텔도 1주택 비과세가 되나요?

A. 실질과세 원칙에 따라 오피스텔을 주거용으로 사용하고 있다면 주택으로 간주합니다. 이 경우 다른 주택 양도 시 비과세를 방해할 수 있으므로 주의가 필요합니다.

 

1가구 1주택 양도소득세 비과세요건

 

지금까지 1가구 1주택 양도소득세 비과세요건에 대해 핵심적인 내용들을 짚어보았습니다. 비과세는 당연한 권리가 아니라 요건을 완벽히 갖추었을 때 주어지는 혜택입니다. 양도 전 본인의 취득 시점과 지역 상태를 반드시 재확인하시고, 큰 절세 혜택을 누리시길 바랍니다! 🍀

본 콘텐츠는 일반적인 세무 정보 제공을 목적으로 합니다. 부동산 세법은 개별 사안에 따라 판단이 다를 수 있고 수시로 개정되므로, 실제 매도 전 반드시 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.