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IRP 퇴직연금 소득공제는 노후 대비와 연말정산 절세라는 두 마리 토끼를 잡을 수 있는 핵심 금융 상품입니다. 특히 직장인에게 IRP는 가장 강력한 세액공제 수단으로 활용됩니다. IRP에 납입하는 금액은 소득공제가 아닌 세액공제 형태로 혜택이 주어지며, 최대 900만원 한도까지 적용됩니다. IRP 세액공제의 최대 한도와 공제율, 그리고 절세 전략을 확인하세요.
IRP 퇴직연금, 소득공제가 아닌 '세액공제'가 핵심
IRP(개인형 퇴직연금)는 연말정산 시 납입액의 일정 비율을 세금에서 직접 차감해주는 세액공제 혜택을 제공합니다. 흔히 소득공제로 잘못 알고 계시지만, 세액공제는 산출된 세금 자체를 줄여주기 때문에 절세 효과가 매우 큽니다.
IRP 세액공제 한도 및 공제율
- 세액공제 한도: IRP와 연금저축 계좌를 합산하여 연간 최대 900만원 (단, 연금저축은 600만원, IRP는 900만원 한도 내에서 자율 선택 가능).
- 세액공제율 (총 급여 기준):
- 총 급여 5,500만원 이하 (종합소득금액 4,500만원 이하): 16.5% (지방소득세 포함)
- 총 급여 5,500만원 초과: 13.2% (지방소득세 포함)
예시: 연봉 5,000만원인 직장인이 IRP에 900만원 납입 시
총 급여 5,500만원 이하이므로 16.5% 공제율 적용.
900만원 x 16.5% = 148만 5천원을 연말정산 환급액으로 돌려받습니다.
최대 900만원 한도 완벽 활용: 연금저축과 IRP의 조합
세액공제 한도를 최대로 활용하기 위해서는 연금저축 계좌와 IRP 계좌를 적절히 조합해야 합니다.
특히 총 급여에 따라 세액공제 한도가 다르므로, 본인의 소득 수준을 정확히 확인하는 것이 중요합니다.
소득 구간별 최대 세액공제 한도 (연금저축 + IRP)
| 총 급여 (연봉) | 연금저축 최대 납입 한도 | IRP + 연금저축 총 공제 한도 |
| 5,500만원 이하 | 600만원 | 900만원 |
| 5,500만원 초과 ~ 1.2억 이하 | 600만원 | 900만원 |
| 1.2억 초과 | 600만원 | 700만원 |
참고로, 만 50세 이상인 가입자는 2022년부터 2025년까지 한시적으로 연금저축 포함 총 세액공제 한도가 200만원 상향되어 최대 1,100만원(총 급여 1.2억 초과 시 900만원)까지 우대 혜택을 받을 수 있습니다.
IRP 세액공제 효과를 극대화하는 최종 체크리스트
매년 연말정산 혜택을 온전히 누리기 위해 IRP 납입 시 반드시 확인해야 할 사항들입니다.
- 납입 기한 엄수: 세액공제를 받으려는 해의 12월 31일까지 납입이 완료되어야 해당 연도 연말정산에 반영됩니다.
- 퇴직금 계좌 분리: 퇴직금으로 IRP에 들어온 금액은 세액공제 대상 납입액에 포함되지 않습니다. 순수 개인 추가 납입분만 공제 대상입니다.
- 중도 해지 페널티: IRP는 장기 노후 대비 상품이므로, 중도 해지 시 그동안 받은 세액공제 혜택(원금 및 수익)에 대해 16.5% 기타소득세가 부과되어 오히려 손해를 볼 수 있습니다.
IRP 세액공제 핵심 요약
자주 묻는 질문 Q&A
IRP 퇴직연금 소득공제(세액공제)는 매년 연말정산에서 놓치지 말아야 할 가장 중요한 절세 항목입니다. 최대 900만원 한도를 채우는 것과 동시에 노후 준비도 함께 할 수 있는 IRP를 현명하게 활용하여, 올해 연말정산에서 두둑한 세금 환급을 받으시길 바랍니다.