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개인종합자산관리계좌(ISA) 투자의 핵심은 바로 세제 혜택입니다. ISA 비과세 한도는 수익을 극대화하는 중요한 요소로, 일반형 200만원, 서민형 400만원까지 이자와 배당소득에 세금이 면제됩니다. 이 글에서는 ISA 비과세 한도의 종류와 조건을 자세히 알아보고, 절세 효과를 최대한 끌어올리는 전략을 안내해 드리겠습니다.
ISA 비과세 혜택의 기본: 일반형 200만원
ISA 계좌의 가장 기본적인 비과세 한도는 200만원입니다. 이 200만원은 ISA 계좌에서 발생한 모든 순이익(이자, 배당 등)에 대해 세금을 부과하지 않는 한도를 의미합니다. 가입 조건에 관계없이, 일반적인 ISA 계좌 가입자에게 적용되는 표준 혜택입니다.
초과 수익에 대한 과세는?
만약 ISA 계좌에서 발생한 순이익이 200만원을 초과할 경우, 초과분 수익에 대해서는 일반 금융 소득세율(15.4%)보다 훨씬 낮은 9.9%로 분리과세됩니다. 이러한 저율 분리과세 혜택은 금융소득 종합과세 대상자가 될 위험을 줄여주는 장점도 있습니다.
ISA 계좌는 손익 통산(수익과 손실을 합산)하여 순이익에 대해서만 과세합니다. 따라서 개별 상품에서 손실이 났다면 비과세 한도를 계산할 때 차감되어 유리합니다.
서민형/농어민형 ISA: 400만원 비과세 특혜
정부는 소득이 낮은 서민과 농어민의 자산 형성을 지원하기 위해 ISA 비과세 한도를 일반형의 두 배인 400만원으로 확대 적용합니다. 이는 ISA의 가장 강력한 세제 혜택 중 하나입니다.
서민형/농어민형 가입 조건
- 서민형: 직전 연도 총급여액이 5,000만원 이하인 근로자 또는 종합소득금액이 3,800만원 이하인 사업자.
- 농어민형: 종합소득금액이 3,800만원 이하인 농어민.
만약 가입 당시 서민형으로 가입했더라도, 추후 소득 증가로 인해 비과세 기간 동안 가입 조건을 초과하게 되면, 초과 연도부터는 일반형(200만원 한도)으로 전환되어 혜택이 적용됩니다.
ISA 비과세 한도와 납입 한도의 차이
ISA 계좌의 '납입 한도'와 '비과세 한도'는 자주 혼동되지만, 완전히 다른 개념입니다.
| 구분 | 납입 한도 (투자 원금 기준) | 비과세 한도 (수익 기준) |
| 목표 | 계좌에 넣을 수 있는 원금 총액 제한 | 수익에 세금이 면제되는 금액 제한 |
| 금액 | 연간 2,000만원, 총 1억원 (이월 가능) | 일반형 200만원 / 서민형 400만원 (이월 불가능) |
쉽게 말해, 납입 한도는 투자할 수 있는 금액이고, 비과세 한도는 그 투자로 인해 세금 혜택을 받는 수익 금액입니다.
비과세 한도는 가입 기간 전체를 통틀어 적용되며, 납입 한도처럼 매년 새로 생기거나 이월되지 않는다는 점을 명확히 이해해야 합니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
ISA 비과세 한도는 투자 수익을 극대화하는 핵심 요소입니다. 일반형 200만원, 서민형 400만원의 한도를 제대로 알고 본인에게 맞는 유형을 선택하여 최대한의 절세 효과를 누리시기 바랍니다. 꾸준한 관심이 곧 큰 이익으로 돌아옵니다.